Paljonko Lapselle Saa Lahjoittaa Verottomasti Suomessa

✅ Vuonna 2024 lapselle saa lahjoittaa verottomasti 5 000 euroa kolmen vuoden aikana samalta lahjoittajalta – hyödynnä lahjaveroetu!

Suomessa lapselle saa lahjoittaa verottomasti yhteensä 5 000 euroa viiden vuoden aikana. Tämä tarkoittaa, että mikäli vanhempi tai muu lahjoittaja antaa lapselle lahjoja, joiden yhteenlaskettu arvo ylittää 5 000 euroa viiden vuoden aikajaksona, lahjasta voi joutua maksamaan lahjaveroa. Lahjaveroa peritään siitä osasta, joka ylittää tämän viiden vuoden 5 000 euron rajan.

Tässä osassa artikkelia käsittelemme yksityiskohtaisesti Suomen lahjaverotusta, erityisesti lapsille annettavat lahjat ja niiden verottomat rajat. Selitämme, miten lahjavero lasketaan, kuinka usein lahjoitusrajoja tarkastellaan ja mitä eroja on lahjoitusten ja perintöjen välillä verotuksen kannalta. Lisäksi annamme käytännön vinkkejä ja esimerkkejä siitä, miten lahjoituksia voi suunnitella verotehokkaasti.

Lahjoitusraja ja lahjavero Suomessa

Lahjaveron perussääntöjen mukaan henkilö saa vastaanottaa lahjoja samalta lahjoittajalta yhteensä 5 000 euroa verottomasti viiden vuoden aikana. Jos summa ylittää tämän rajan, lahjasta peritään vero, jonka suuruus riippuu lahjan määrästä ja lahjansaajan sukulaisuussuhteesta lahjoittajaan.

Lahjaveron veroluokat ja -prosentit

• Veroluokka I: lahjansaaja on suora lapsi, lapsenlapsi tai puoliso – veroasteikko alkaa 7 %:sta ja nousee 19 %:iin
• Veroluokka II: muut sukulaiset, kuten sisarukset – veroasteikko 8–29 %
• Veroluokka III: ei-sukulaiset – veroasteikko 30–33 %

Lapsen kohdalla sovelletaan siis veroluokkaa I, joka on edullisin.

Lahjoituksen suunnittelu käytännössä

Jos haluaa lahjoittaa lapselle esimerkiksi 15 000 euroa, voi lahjoituksen jakaa useampaan osaan, esimerkiksi kolmeen 5 000 euron lahjaan, jotka annetaan eri vuosina viiden vuoden jaksolla, jolloin veroa ei tarvitse maksaa. Toisaalta, jos lahjoittaa suuremman summan kerralla, lahjavero kohdistuu 10 000 euron osuuteen.

Esimerkki lahjaveron laskemisesta

Huomioi, että lahjaveron veroprosentti nousee lahjan arvon kasvaessa. Lisäksi on tärkeää ilmoittaa lahjoitus verottajalle, jos lahjan arvo ylittää 5 000 euroa viiden vuoden aikana, vaikka vero jäisikin maksamatta.

Miten ilmoittaa lahjoitus verottajalle?

Lahjoituksesta, jonka arvo ylittää 5 000 euroa viiden vuoden aikana, tulee tehdä lahjailmoitus Verohallinnolle. Ilmoitus tehdään yleensä lahjan saajan toimesta viimeistään kolme kuukautta lahjan saamisesta. Tämä on tärkeää, koska lahjaveron periminen perustuu lahjailmoitukseen.

Lahjoitus tai perintö – mikä ero?

Lahjoituksia ja perintöjä verotetaan samalla periaatteella, mutta verottoman osuuden rajat voivat poiketa toisistaan. Perintöveron verovapaat osuudet ovat yleensä suurempia, ja perintöveron laskentakaavat eroavat lahjaverosta. Lahjaveron verottomat rajat ovat kuitenkin samat kuin perintöveron rajat viiden vuoden aikana laskettaessa lahjoitusyhdistelmää.

Lahjoituksen verotusarvon määrittely ja ilmoittaminen veroilmoituksessa

Lahjoituksen verotusarvon määrittely on keskeinen osa lahjaverotuksen prosessia. Suomessa verottaja edellyttää, että lahjoitetun omaisuuden arvo arvioidaan oikein, jotta mahdollinen lahjavero voidaan laskea tarkasti. Lahjoituksen arvo perustuu lahjan luonteeseen ja markkina-arvoon lahjoitushetkellä.

Miten määritellään lahjoituksen arvo?

Lahjoituksen arvo määritellään yleensä lahjan käypänä arvona eli sillä summalla, jolla omaisuuden voisi myydä markkinoilla lahjoitushetkellä. Esimerkiksi:

• Rahalahja: Arvona on lahjalle annettu rahamäärä.
• Kiinteistö: Käytetään yleensä arvonmääritystä, esimerkiksi kiinteistöarvio tai verohallinnon ohjeistuksen mukainen arvo.
• Osakkeet: Osakkeiden arvo määräytyy pörssikurssin tai muun markkina-arvon mukaan lahjoituspäivänä.

Tarkka arvonmääritys on tärkeää, sillä virheellinen arvo voi johtaa jälkiverotukseen tai sakkoihin.

Ilmoittaminen veroilmoituksessa

Kun lahjoitus ylittää verovapaan rajan, lahjoittajan tai lahjansaajan on tehtävä lahjaveroilmoitus Verohallinnolle. Tämä ilmoitus tehdään yleensä kolmen kuukauden kuluessa lahjoituksesta. Ilmoituksessa tulee olla:

1. Lahjoittajan ja lahjansaajan tiedot (henkilötunnus, yhteystiedot)
2. Lahjoituksen arvo ja sen määrittelytapa
3. Lahjoituksen luonne (rahalahja, kiinteistö, arvopaperit jne.)
4. Lahjoituksen ajankohta

On suositeltavaa säilyttää kaikki lahjaukseen liittyvät dokumentit, kuten arvonmääritykset, kuitit ja sopimukset, mahdollista myöhempää verotarkastusta varten.

Vinkkejä verotusarvon määrittelyyn ja ilmoittamiseen

• Hyödynnä ammattilaisen apua erityisesti arvokkaiden lahjojen kohdalla, esimerkiksi kiinteistöjen tai yritysosakkeiden kohdalla.
• Pidä lahjoitusasiakirjat ajan tasalla ja varmista, että arvonmääritykset perustuvat luotettaviin lähteisiin.
• Muista ilmoittaa lahjoitukset ajoissa välttääksesi viivästysmaksut tai lisäverot.

Usein kysytyillä kysymyksillä

Kuinka paljon rahaa voi lahjoittaa lapselle ilman lahjaveroa?

Vuonna 2024 voit lahjoittaa lapselle verottomasti enintään 5 000 euroa kolmen vuoden aikana ilman lahjaveroa.

Mitä tapahtuu, jos lahjoitan yli verovapaan rajan?

Yli 5 000 euron lahjoista kolmen vuoden aikana tulee maksaa lahjaveroa lahjan arvon ylittävältä osalta.

Voinko antaa useita lahjoja lapselle eri ajankohtina?

Kyllä, mutta lahjojen yhteenlaskettu summa kolmen vuoden aikana ratkaisee, tuleeko lahjaveroa maksettavaksi.

Miten lahjavero lasketaan Suomessa?

Lahjavero määräytyy lahjan arvon ja sukulaisuussuhteen mukaan. Lapselle myönnetään veroluokka 1, ja veroprosentti nousee lahjan arvon mukaan.

Onko lahjoitettava summa sidottu rahaan vai voi lahja olla myös tavaraa?

Lahjavero koskee sekä rahaa että arvokkaita tavaroita, jos niiden arvo ylittää verovapaan rajan.

Toivomme, että nämä tiedot auttavat sinua ymmärtämään lahjojen verotusta Suomessa. Jätäthän kommenttisi alle ja käy tutustumassa muihin artikkeleihimme verkkosivustollamme, jotka saattavat kiinnostaa sinua!